Продажа товаров оформляется в программе документом Реализация товаров и услуг. Документ можно провести, только если есть определенное количество товара на складе. Кроме этого используются документы Счет на оплату покупателю и Счет-фактура.
Документ предназначен для выписки счетов на оплату.
По траектории Продажа – Счет, кнопкой Добавить открываем форму документа и заполняем: склад, договор, покупателя. Укажем тип цен на вкладке Цена и валюта и в табличную часть документа добавим Номенклатуру и Кол-во отпускаемого товара. Сохраним документ, нажав ОК.
Документ «Реализация …» заполняем аналогично документу «Поступление товаров». Выбор режима работы с НДС точно такой же как и в документе «Поступление Товаров» с помощью закладки «Цены и валюты».
Оформим счет-фактуру выданный
Самостоятельно оформите продажу апельсинов (5000 кг.) и мандаринов (500 кг.).
Оплата от покупателя по безналичному расчету оформляется документом Выписка, а при оплате через кассу, за наличные, оформляется документ Приходный кассовый ордер.
Если оплата производится по безналичному расчету, то по факту оплаты покупателем вводится документ Поступление на расчетный счет. При выборе операции Поступление на расчетный счет, запись о движении по расчетному счету в журнале Банковские выписки будет сформирована автоматически.
При оплате за наличные деньги, оформляется документ Приходный кассовый ордер (Банк и касса).
Осталось оформить продажу апельсинов. Сделайте это самостоятельно.
Заметки из ЗазеркальяМы разрабатываем новую версию 1С:Бухгалтерии , которая будет использовать новые возможности платформы 1С:Предприятие 8.3 и работать в режиме интерфейса Такси .
Сегодня мы хотим рассказать о том, как планируется изменить в новой версии форму документа Реализация товаров и услуг .
Реализация товаров и услуг - это один самых массовых документов, с которым ежедневно работают большинство наших пользователей. В текущей версии 1С:Бухгалтерии у этого документа есть несколько разных форм для разных видов реализации – Товары , Услуги … В статье мы рассмотрим наиболее универсальную (и сложную) форму, которая используется для операции Товары, услуги, комиссия .
В текущей версии 1С:Бухгалтерии в разрешении экрана 1280 х 768 (режим в закладках , панели навигации и действий отключены) форма выглядит так:
Мы переработали эту форму для новой версии 1С:Бухгалтерии с интерфейсом Такси . Новая форма в таком же разрешении – 1280 х 768 – будет выглядеть следующим образом:
Расскажем подробнее, какие изменения мы вносили.
Первое изменение касается заголовка формы, в котором отображается представление документа. Текущее представление мы посчитали возможным упростить. Номер в новом представлении выводится без префикса и лидирующих нулей, а дата – без времени.
Старое представление:
Новое представление:
Чтобы этого добиться, мы воспользовались новой возможностью 1С:Предприятия 8.3 переопределять стандартные представления ссылок. Мы добавили подписку на событие ОбработкаПолученияПредставления и в ней разместили код, позволяющий получить более простое представление:
Мы изменили компоновку элементов шапки документа исходя из подхода, что главные, «ключевые» реквизиты документа должны размещаться в левой его части.
Таким ключевым реквизитом для документа реализации является Контрагент . Кроме того, для нас Дата также является важным реквизитом, который пользователю надо контролировать – ведь документы в бухгалтерскую программу часто вводятся «задним числом».
Поэтому в левой колонке шапки мы разместили дату и номер документа, а также реквизиты Контрагент и Договор .
Реквизиты Организация и Склад размещены в правой части документа. Эти реквизиты заполняются значениями по умолчанию, менять их при вводе документа может требоваться редко. Многие пользователи ведут учет только по одной организации. В таком случае поле Организация вообще не будет показываться, и шапка документа станет еще проще.
Управление всеми реквизитами, связанными с расчетами с покупателем, мы вынесли на отдельную закладку Расчеты . На эту закладку переместились реквизиты, которые в предыдущей версии располагались на закладках Счета расчетов и Зачет авансов . Из шапки документа на новую закладку «переехал» реквизит, указывающий способ зачета аванса.
Надо отметить, что в большинстве случаев способ зачета аванса и счета расчетов заполняются автоматически и изменять их не требуется. Поэтому переключаться на закладку Расчеты потребуется редко.
В табличной части Товары пользователь увидит те же колонки, что и в текущей версии 1С:Бухгалтерии . Конечно, на небольшом экране все колонки табличной части все равно не видны и появляется горизонтальная прокрутка. В новой версии, чтобы пользователю было проще понять, к какой номенклатуре относятся реквизиты в последних колонках табличной части, колонки «главных» реквизитов строки (Номер строки и Номенклатура ) фиксируются и видны на экране всегда.
Свойство ФиксацияВТаблице у «главных» колонок установлено для этого в значение Лево .
В подвале мы расположили элементы более компактно.
Группа для реквизитов счета-фактуры расположена в одной строке с группой итогов по документу. Поле
Реализация товаров или услуг – основные источники доходов фирмы. Отражение продажи в учете происходит либо на момент отгрузки, либо на момент оплаты. Каждый случай отгрузки предполагает свои проводки.
Реализация товаров отражается по дебету субсчет «Себестоимость» () и Кредиту 41 счета, субсчета по которому определяются от вида торговли (опт/розница и т.д.):
Реализация товаров может проводиться через посредника. Тогда необходимо делать проводки Дебет 45 Кредит 41 «Товары на складах». По мере продажи ТМЦ делают хозяйственные записи по дебету счета 90 «Себестоимость» и кредита . При экспорте товаров делают такие же проводки.
На основной системе налогообложения необходимо платить НДС по реализации. Отражение налога делают проводкой Дебет НДС Кредит .
В розничной торговле товары продают по продажной стоимости. Наценку делают по . При реализации в конце месяца нужно сделать сторнирующие проводки:
Обычно может производится по предоплате или по факту отгрузки товара.
Организация после отгрузила товары на сумму 99 500 руб. (НДС 15 178 руб.).
Проводки:
| Счет Дт | Счет Кт | Описание проводки | Сумма проводки | Документ-основание |
| 99 500 | Выписка банка | |||
| Оформление счета-фактуры на аванс | 15 178 | Исх. счет-фактура | ||
| Учтена выручка от или товаров | 99 500 | Товарная накладная | ||
| НДС начислен по реализации | 15 178 | Товарная накладная | ||
| Списаны проданные товары | 64 000 | Товарная накладная | ||
| Зачтен аванс | 99 500 | Товарная накладная | ||
| 99 500 | Счет-фактура | |||
| Вычет авансового НДС | 15178 | Счет-фактура |
Организация отгрузила покупателю товары на сумму 32 000 руб. (НДС 4881 руб.). После поставки была получена оплата.
Проводки:
| Счет Дт | Счет Кт | Описание проводки | Сумма проводки | Документ-основание |
| Отражена выручка от реализации товаров | 32 000 | Товарная накладная | ||
| НДС начислен по реализации | 4881 | Товарная накладная | ||
| Списаны проданные товары | 385 | Товарная накладная | ||
| Оформлен счет-фактура на реализацию | 32 000 | Счет-фактура | ||
| Получена оплата от покупателя | 32 000 | Выписка банка |
За день торговая выручка в магазине составила 12 335 руб. Учет ведется по продажным ценам, организация находится на системе налогообложения ЕНВД, торговая точка автоматизирована. Деньги в этот же день сданы в кассу фирмы.
Проводки:
| Счет Дт | Счет Кт | Описание проводки | Сумма проводки | Документ-основание |
| Поступление выручки от продажи товаров | 9000 | Справка-отчет кассира | ||
| Списание проданных товаров по продажной цене | 9000 | Справка-отчет кассира | ||
| Выручка сдана в кассу | 9000 | Приходный кассовый ордер | ||
| Расчет наценки по реализованным товарам | -3700 | Cправка-расчет списания наценки |
При реализации услуг задействованы те же счета, только вместо 41 счета фигурируют 20-е, на которых собираются все затраты, составляющие себестоимость.
Организация выполнила услуги на сумму 217 325 руб. Себестоимость услуги составила 50 000 рублей.
Проводки по оказанию услуг.
С целью отражения факта продажи продукции или предоставления услуг в программном продукте под названием «1С 8.3 3.0» существует документ с именем «Реализация товаров и услуг».
На примере рассмотрим, как сформировать и заполнить этот документ, и также разберем, какие именно бухгалтерские проводки он создает.
Формирование и заполнение в 1С документа продажи продукции и услуг
Сначала нужно зайти в Меню под названием «Продажи», после этого перейти по ссылке с именем «Реализация товаров и услуг» в список необходимых документов. Далее - нажать клавишу «Реализация», и из списка выбрать «Товары, услуги, комиссия»:
Должно открыться окно нового документа, который нужно заполнить, что мы и сделаем:
Пунктиром красного цвета, как правило, подчеркнутые обязательные поля для заполнения. Понятно, что в первую очередь нужно указать организацию, контрагента, Состав и Тип цен. Тип цен означает, по какой цене будет реализовываться определенный товар. Если в договоре контрагента указан тип цен, он должен установиться в автоматическом режиме. Если же тип цен не указан и у ответственного за заполнение документации есть права на редактирование цен продаж, цена в табличной части при оформлении указывается в ручном режиме.
Следует отметить, что если в программном продукте «1С 8.3» ведется учет только по одному предприятию, то поле под названием «Организация» заполнять нет необходимости, поскольку его просто не будет видно. Такая же ситуация и с составом.
Нужны реквизиты в шапке документа было отмечено, теперь нужно перейти к заполнению данных табличной части.
В этом случае можно использовать клавишу добавить, и построчно заполнить этот документ. Но тогда не будет видно остаток продукции на складском помещении. Для удобства набора продукции в табличной части надо нажать клавишу «Подбор»:
Откроется окно с именем «Подбор номенклатуры», где будет видно товар, что остался. Его смело можно выбирать. В случае избрания определенной продукции программный продукт потребует количество и цену выбранного товара, если прежде не был избран тип цен.
В нижней части окна отразятся выбраны и готовы к переносу в документ необходимые позиции. После избрания всех нужных позиций, нажимаем на кнопку «Перенести в документ».
А сейчас в документ добавим услугу, которую, как и все услуги, можно выбрать на закладке под названием «Услуги». Перейдите в нее, а затем нажмите клавишу «Подбор». Например, мы выбрали позицию «Доставка», указали стоимость, количество и перенесли в документ.
В результате получилось следующее:
Теперь данный документ можно провести. В ходе проведения создадутся проводки, которые в бухгалтерском учете отразят факт реализации продукции.
«1С»: проводки Реализации товаров и услуг
А сейчас просмотрим, какие проводки нам создал документ. С этой целью нажимаем клавишу вверху документа и с созданными отрываем окно:
Создались такие виды проводок:
« 90.02.1 41 (43)» - отражение себестоимости готовой продукции и товаров;
«Дебет62.02 Кредит62.01» - программный продукт «1С» зачитывает аванс, поскольку перед этим клиент внес предоплату;
«Дебет62.01 Кредит90.01.1» - отражение выручки;
«Дебет90.03 Кредит68.02» - учет НДС;
Существует возможность отредактировать проводки в ручном режиме. С этой целью вверху окна существует галочка под названием «Ручная корректировка». Но этого делать не рекомендуется.
Настройка счетов в проводках «1С»
Если проводки в автоматическом режиме создаются неправильно, то причину лучше найти в настройках или счета учета исправить в документе. Согласно настройкам счетов учета, в случае заполнения документа, сначала счета подставляются в документ, а затем по ним уже создаются проводки.
Пересмотрим, где их можно посмотреть и, если что не так, изменить (но опять повторимся, что лучше все правильно настраивать с первого раза, чем потом много раз вносить правки).
После этого идем в табличную часть, а именно - в закладку «Товары». Для каждой из выбранных позиций также указаны счета, которые в создании проводок принимают участие:
То же самое происходит и с услугами:
И в общем можно сказать, что корректная настройка счетов учета - это очень важная задача, поскольку от него зависит правильность ведения бухучета.
Реализация продукции — одна из основных хозяйственных операций производственного предприятия.
Корректное отражение этой операции имеет огромное значение для формирования себестоимости продукции, и поэтому важно соблюдать основные принципы.
Во-первых, в программе должна быть соблюдена правильная хронологическая последовательность ввода документов — т.е. поступление продукции на склад должно быть сделано раньше, чем ее реализация.
Во-вторых, списание продукции должно происходить с того склада, на который она была оприходована (или перемещена).
Для отражения реализации продукции в программе 1С Бухгалтерия 8 используется документ «Реализация товаров и услуг».
Найти список документов «Реализация товаров и услуг» можно в разделе «Покупки и продажи», подраздел «Продажи», ссылка «Реализация товаров и услуг».
Откроется форма нового документа.
Вид операции указываем «Покупка, комиссия».
Реквизит «Организация» заполнится автоматически, если в настройках пользователя указана основная организация или в системе ведется учет только по одной организации.
В реквизите «Склад» выбираем склад, с которого реализуем продукцию.
Выбираем контрагента-покупателя, или вводим его в справочник «Контрагенты», если продукцию этому покупателю реализуем впервые.
Вводим договор с контрагентом. Важно правильно указать вид договора — «с покупателем». Если мы хотим, чтобы в документах реализации этому покупателю всегда указывался один и тот же тип цен — выбираем этот тип цен в договоре (для этого нужный тип цен должен быть введен в справочник «Типы цен номенклатуры»).
Реквизит «Зачет аванса» может быть установлен в положениях «не зачитывать» (т.е. проводки по зачету аванса не формируется даже при наличии предоплаты покупателя), »автоматически» (т.е. программа анализирует наличие аванса по данному покупателю и договору) и «по документу» (в этом случае необходимо указать документ аванса). По умолчанию установлено значение «автоматически», рекомендую оставить его в этом положении.
Заполняем табличную часть документа из справочника «Номенклатура», воспользовавшись кнопкой « . Указываем количество продукции.
Если предварительно заполнен , то при выборе номенклатуры в строке автоматически заполнятся счет учета, счет учета НДС, счета учета доходов и расходов при реализации данной продукции.
Если по указанному ранее типу цен не заполнены цены на продукцию, то ввести цену реализации продукции придется вручную.
В зависимости от сделанных ранее настроек автоматически рассчитается сумма НДС.
Кнопкой «Выписать счет-фактуру» можно на основании данного документа сформировать документ «Счет-фактура выданный».
После ввода всех реквизитов проводим документ. Смотрим проводки, сформированные документом:
Проводка дебет 90.02, кредит 43 отражает списание продукции по плановой себестоимости.
Вторая проводка отражает реализацию продукции по продажной стоимости, включая НДС.
Третьей проводкой выделяется сумма НДС.
По кнопке «Печать» открывается список печатных форм, которые можно сформировать из данного документа.
Для данной операции нам подходят формы «Расходная накладная», «Счет-фактура», «Товарная накладная (ТОРГ-12)», «Товарно-транспортная накладная 1-Т» и «Транспортная накладная».
О том, как правильно настроить подписи ответственных лиц, чтобы они выводились автоматически в печатных формах документа, читайте
